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「600353股吧」规范报价的内部管理。中国证券业协会发布公司债券承销报价内部约束指引

时间:2021-04-22 02:39:12作者:佚名

券商承销债券迎来重要规范性文件。据中国证券业协会(以下简称“协会”)4月7日消息,《企业债券承销报价内部约束指引》(以下简称“指引”)已经协会第六届理事会第23次会议表决通过,自2021年5月7日起施行。本指引旨在规范企业债券承销报价的内部管理,确保企业债券承销质量,促进企业债券市场健康发展。

《指引》明确指出,承销机构应建立公司债券承销报价的内部约束制度,加强承销报价的内部管理。承销机构应当在公司债券承销报价内部约束体系中,明确公司债券项目成本核算方法、承销报价内部约束线、报价形成方法、决策程序、专项审批程序、跟踪和归档方法,并报送协会。核保报价的内部约束线可以在参考上一年度的平均项目成本等因素的基础上确定,平均项目成本应涵盖整个业务流程的投资和所有应计提的摊销。

如果承销机构报价的内部约束线对行业明显不客观、不公平,《指引》规定,协会可以建议按照行业平均水平执行。公司债券项目报价在内部约束线以下的,承销机构应当履行内部专项审批程序,并在内部专项审批程序完成后3个工作日内向协会提交专项说明,专项说明应当载明内部约束线以下的原因。

根据指引,对于报价低于内部约束线的项目,协会将根据报价水平筛选相应的承销机构进行现场检查。检验范围不限于报价低于内部约束线的项目。承销机构及其相关人员违反本指引规定的,协会将视情节轻重采取自律措施,并在协会诚信信息管理系统中予以记录。

据悉,为维护企业债券市场良好生态,促进企业债券市场健康发展,协会在此前的《企业债券承销规范(修订草案)》中增加了对企业债券承销报价内部约束的相关规定,并征求了行业和监管部门的意见。2月26日,《公司债券发行交易管理办法》出台,作为配套自律规则的《公司债券承销规范》将全面修订。因此,协会将根据反馈对之前补充的内容进行修改和完善,形成《指引》,作为指导行业合理报价的专项规定。


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